Wakacje od ZUS – czym są i co się z nimi wiąże? Dzięki nim przez jeden wybrany miesiąc w roku przedsiębiorcy są zwolnieni z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne. Jednak nie jest to ulga dla każdego. Jakie warunki należy spełnić, by skorzystać z wakacji składkowych? Kto wówczas opłaci składki za przedsiębiorcę?
Wakacje od ZUS, czyli co?
Wakacje od ZUS mają na celu odciążyć finansowo osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą oraz mikroprzedsiębiorstwa zatrudniające do 10 osób. Jest to forma ulgi, dzięki której przedsiębiorcy mogą być przez miesiąc zwolnieni z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne. Osoby prowadzące działalność, które skorzystają z tej możliwości, nie będą musiały opłacać składek na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, wypadkowe oraz Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy.
Wakacje składkowe nie są obowiązkowe. To od przedsiębiorcy zależy, czy i kiedy skorzysta z ulgi. Do wakacji od ZUS można zgłosić się tylko raz w danym roku kalendarzowym. Przedsiębiorca sam decyduje, w którym miesiącu chce skorzystać z ulgi. Zwolnienie nie obejmuje składek na ubezpieczenie zdrowotne oraz nie zwalnia z opłacania podatku dochodowego.
Procedura ubiegania sie o wakacje składkowe
W jaki sposób uzyskać wakacje składkowe? Nie jest to trudne, ale trzeba pilnować terminów.
Dokumenty należy złożyć na miesiąc przed skorzystaniem z ulgi. Wypełniony formularz należy przesłać elektronicznie za pośrednictwem profilu na portalu PUE ZUS. Gdy wniosek zostanie rozpatrzony pozytywnie, przedsiębiorca w kolejnym miesiącu kalendarzowym nie zapłaci składek na ubezpieczenia społeczne.
Oznacza to, że wniosek dotyczący zwolnienia z opłacania składek np. za 12/2025 należy złożyć do końca 11/2025, a faktyczną ulgę finansową odczujemy w 01/2026 (termin opłacania składek za 12/2025).
Przedsiębiorcy zapłacą wówczas do ZUS kwotę pomniejszoną o składki na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, wypadkowe Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy.
Kto może skorzystać z wakacji od ZUS?
Ze zwolnienia z tymczasowego opłacania składek mogą skorzystać wyłącznie osoby samozatrudnione i mikroprzedsiębiorcy zarejestrowani w CEIDG oraz opłacający pełne składki ZUS.
Ponadto, przedsiębiorcy powinni spełnić poniższe warunki, żeby móc zgłosić do ZUS wniosek o zwolnienie z opłacania składek:
- przedsiębiorca nie może zatrudniać więcej niż 10 osób, wliczając w to siebie,
- obrót roczny w ramach prowadzenia działalności gospodarczej nie może przekroczyć 2 mln euro.
Również właściciele spółek cywilnych będą mogli skorzystać z wakacji od ZUS. Zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne nie dotyczy natomiast osób, które korzystają z tzw. Ulgi na start w przypadku nowej działalności gospodarczej. Wakacje od ZUS nie są przeznaczone również dla przedsiębiorców wykonujących pracę na rzecz byłego pracodawcy oraz osób, które jednocześnie są zatrudnione na umowę o pracę za minimalną płacę krajową.
Warto zwrócić uwagę na to, że w liczbę zatrudnionych osób wliczają się zarówno pracownicy etatowi i wykonujący pracę na podstawie umowy zlecenia, jak i osoby przebywające na urlopie rodzicielskim oraz macierzyńskim. Przekroczenie limitu 10 osób uniemożliwia przedsiębiorcy skorzystanie z wakacji składkowych.
Kto opłaca składki za przedsiębiorcę podczas wakacji od ZUS?
Osoby korzystające z wakacji od ZUS nie muszą z własnych funduszy pokrywać opłat na ubezpieczenia społeczne. Składki zostaną wtedy opłacone z budżetu państwa w minimalnej kwocie.
Wakacje od ZUS – to musisz wiedzieć
Złożenie wniosku do ZUS o tymczasowe zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne nie jest tożsame z zawieszeniem działalności. Przedsiębiorca może jednocześnie korzystać ze zwolnienia z opłacania składek i w tym samym czasie wystawiać faktury oraz uzyskiwać przychody z prowadzonej działalności.
Z wakacji składkowych mogą skorzystać zarówno przedsiębiorcy rozliczający podatek dochodowy na zasadach ogólnych, jak i według skali liniowej lub ryczałtu. Ulga dotyczy również osób rozliczających się według karty podatkowej.
Korzystanie z powyższej ulgi nie zwalnia przedsiębiorcy z konieczności opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne oraz składek za zatrudnionych w firmie pracowników. Co więcej, przedsiębiorca pozostaje ubezpieczony podczas wakacji od ZUS.
Warto zwrócić uwagę na fakt, że tymczasowe zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne sprawi, że przedsiębiorcy będą zmuszeni zapłacić wyższy podatek od dochodów oraz większą składkę zdrowotną.
Wakacje składkowe mogą nie być korzystne w przypadku osób, które opłacają składki od podwyższonej podstawy. Uregulowane przez budżet państwa składki nalicza się wtedy od minimalnej podstawy.
Na portalu Gov.pl oraz stronie internetowej Zakładu Ubezpieczeń Społecznych znajdziesz niezbędne formularze oraz dodatkowe informacje dotyczące wakacji od ZUS. Jeżeli masz wątpliwości lub potrzebujesz indywidualnej porady, skontaktuj się ze swoim księgowym.
Wakacje składkowe realną ulgą dla mikroprzedsiębiorców
Zgodnie z nowymi przepisami, mikroprzedsiębiorcy przez jeden wybrany miesiąc w ciągu roku kalendarzowego mogą skorzystać z tzw. wakacji od ZUS. Ulga zwalnia przedsiębiorców z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne.
Warunki uprawniające do skorzystania z tej ulgi to:
- prowadzenie działalności gospodarczej wpisanej do ewidencji CEIDG,
- zatrudnienie maksymalnie 9 osób na umowę o pracę lub umowę zlecenie,
- uzyskiwanie rocznych obrotów firmy mniejszych niż 2 mln euro.
Potrzebujesz wsparcia w prowadzeniu księgowości swojej firmy i chcesz być zawsze na bieżąco z nowymi regulacjami dla przedsiębiorców? Nawiąż współpracę z naszym biurem rachunkowym Value Business!
